Auditoría, compliance y estructura fiscal con alcance definido por escrito

Qué resuelve

Da respaldo profesional independiente a la información contable que la empresa presenta ante socios, bancos, organismos de control, casa matriz o inversores. Además ordena el cierre: la auditoría detecta diferencias de criterio, exposición incompleta y debilidades de control antes de que las detecte un tercero.

Para quién

Sociedades anónimas, SRL y SAS que deben presentar estados contables auditados; grandes empresas bajo fiscalización estatal permanente; filiales de grupos internacionales que reportan a casa matriz; cooperativas, fundaciones y asociaciones civiles.

Qué entregamos

• Informe de auditor independiente sobre los estados contables
• Estados contables en el formato exigido por el organismo destinatario
• Carta a la dirección con observaciones de control interno
• Legajo de auditoría y papeles de trabajo respaldatorios
• Reunión de cierre con la dirección y con el área contable

Cuándo conviene

Idealmente antes del cierre de ejercicio, para planificar la auditoría junto con el cierre contable. Contratarla con anticipación reduce ajustes de último momento, permite trabajar sobre saldos de apertura y evita presentaciones fuera de término.

Qué resuelve

Permite acreditar ante un tercero una situación económica concreta en el formato y con la firma que ese tercero exige. Evita el rechazo de una oferta o de una carpeta crediticia por defectos formales, que es la causa más común de demora en procesos de compra y de financiamiento.

Para quién

Empresas que se presentan a licitaciones o concursos de precios, que tramitan líneas de crédito o avales, que se inscriben en padrones y registros de proveedores, o que deben acreditar solvencia frente a un comprador corporativo.

Qué entregamos

• Certificación contable firmada, con legalización profesional cuando corresponde
• Anexos con el detalle de la información certificada
• Revisión previa del pliego o del requerimiento del destinatario
• Ajuste de la redacción al texto que pide el organismo o la entidad

Cuándo conviene

Apenas se conoce el pliego o el requerimiento, y no en la semana de cierre de la oferta. Con tiempo se puede revisar si la documentación de respaldo alcanza y, si no alcanza, ordenarla antes de emitir la certificación.

Qué resuelve

Convierte la obligación normativa en un sistema que efectivamente funciona: procedimientos escritos, controles aplicables al negocio real y evidencia documentada de que se ejecutaron. Es la diferencia entre tener un manual y poder demostrar cumplimiento ante una inspección.

Para quién

Sujetos obligados ante la Unidad de Información Financiera y sus equivalentes regionales: entidades financieras y cambiarias, proveedores de servicios de pago y billeteras, compañías de seguros, escribanías, agentes del mercado de capitales, operadores inmobiliarios y del sector de metales y piedras preciosas.

Qué entregamos

• Manual de prevención y procedimientos operativos escritos
• Matriz de riesgo por cliente, producto, canal y jurisdicción
• Autoevaluación de riesgos y plan de acción con responsables y plazos
• Informe de revisión externa independiente sobre el sistema
• Capacitación al directorio, al oficial de cumplimiento y al personal

Cuándo conviene

Al inscribirse como sujeto obligado, al lanzar un producto o canal nuevo, cuando cambia la normativa aplicable, antes de una inspección o de una auditoría de un tercero, y con periodicidad definida para mantener el programa vigente.

Qué resuelve

Reduce la exposición ante un ajuste fiscal por operaciones intragrupo. El mecanismo es concreto: se identifica la operación, se selecciona el método de comparación, se construye el conjunto de comparables y se documenta el análisis, de modo que la posición de la empresa quede sostenida por evidencia y no por una afirmación.

Para quién

Grupos económicos con sociedades en más de un país, filiales que compran o venden a su casa matriz, empresas que pagan o cobran servicios, regalías o intereses al exterior, y compañías con operaciones de importación y exportación con intermediarios vinculados.

Qué entregamos

• Relevamiento de operaciones con partes vinculadas y del exterior
• Estudio técnico con selección y justificación del método aplicado
• Documentación de respaldo y análisis funcional del grupo
• Presentaciones y regímenes informativos que correspondan
• Recomendaciones para la contratación intragrupo futura

Cuándo conviene

Antes del cierre del ejercicio en que se pactan las operaciones, y no cuando llega el requerimiento. Definir la política intragrupo con anticipación es más barato y más defendible que justificarla después de facturada.

Qué resuelve

Por un lado, verifica que las declaraciones presentadas sean consistentes con la contabilidad y con la documentación de respaldo, identificando contingencias antes de una fiscalización. Por el otro, ordena la instalación en Paraguay para que la estructura elegida sea sostenible en el tiempo y no solo conveniente en el papel.

Para quién

Empresas argentinas o de otros países que evalúan operar desde Paraguay; compañías ya radicadas que necesitan revisar su cumplimiento tributario; y grupos que facturan en las dos direcciones entre Argentina y Paraguay.

Qué entregamos

• Informe de auditoría impositiva con contingencias cuantificadas y priorizadas
• Análisis comparativo de regímenes aplicables al proyecto
• Constitución societaria e inscripciones ante los registros y la DNIT
• Esquema de cumplimiento periódico y calendario de obligaciones
• Acompañamiento contable y de compliance de la operación en marcha

Cuándo conviene

Antes de constituir la sociedad o de firmar contratos, cuando la estructura todavía se puede diseñar. También cuando la empresa ya opera y necesita revisar si el régimen elegido sigue siendo el adecuado. El detalle está en la página sobre Paraguay.